Ogni azienda che opera negli Emirati Arabi Uniti (EAU) è tenuta a soddisfare determinati requisiti di conformità aziendale obbligatori per garantire che siano conformi alle leggi e ai regolamenti locali. Questi requisiti mirano a garantire la trasparenza e la responsabilità del pubblico, prevenire frodi, corruzione e riciclaggio di denaro e tutelare gli interessi delle parti interessate. Questo articolo fornisce una panoramica completa dei requisiti di conformità aziendale obbligatori negli Emirati Arabi Uniti, compreso il quadro giuridico, i requisiti per diversi tipi di società e le conseguenze della non conformità.
Quadro giuridico:
Gli Emirati Arabi Uniti hanno un quadro giuridico consolidato che stabilisce i requisiti di conformità che tutte le imprese che operano nel paese devono seguire. Le principali fonti di diritto che definiscono tali requisiti includono la legge federale n. 2 del 2015 sulle società commerciali (legge sulle società), la legge federale n. 4 del 2002 sull'antiriciclaggio (AML) e la lotta al finanziamento del terrorismo e Legge federale n. 19 del 2018 sugli investimenti esteri diretti (IDE).
La legge sulle società stabilisce i requisiti per diversi tipi di società, comprese le società a responsabilità limitata (LLC), le società per azioni pubbliche (PJSC), le società per azioni private (PrJSC) e altri tipi di società. La legge richiede a tutte le società di registrarsi presso le autorità competenti, tenere libri contabili adeguati, tenere assemblee generali annuali e adottare e rispettare adeguati quadri di governo societario.
La legge antiriciclaggio richiede a tutte le imprese che operano negli Emirati Arabi Uniti di attuare adeguate misure antiriciclaggio e contro il finanziamento del terrorismo (CTF) per prevenire il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo. Ciò include lo svolgimento di due diligence sui clienti e sui titolari effettivi, la segnalazione di transazioni sospette alle autorità competenti e lo sviluppo di controlli interni e procedure di gestione del rischio per garantire la conformità alle normative AML/CFT.
La legge FDI, d'altro canto, fornisce un quadro normativo per gli investimenti esteri negli Emirati Arabi Uniti. La legge richiede a tutti gli investitori stranieri di registrare i propri investimenti presso le autorità competenti, rispettare i requisiti di licenza e normativi pertinenti e mantenere registri accurati e aggiornati dei propri investimenti.
Requisiti di conformità per le aziende:
Diversi tipi di società negli Emirati Arabi Uniti hanno requisiti di conformità diversi che devono soddisfare per garantire che siano conformi alle leggi e ai regolamenti pertinenti. Alcuni dei principali requisiti di conformità per diversi tipi di società sono discussi di seguito.
Società a responsabilità limitata (LLC):
Le LLC sono il tipo di società più comune negli Emirati Arabi Uniti e sono tenute a soddisfare i seguenti requisiti di conformità:
- Registrazione: tutte le LLC devono essere registrate presso il Dipartimento per lo sviluppo economico (DED) nell'emirato pertinente.
- Corporate Governance: le LLC devono adottare un adeguato quadro di corporate governance e tenere assemblee generali annuali per discutere e approvare i bilanci, eleggere gli amministratori e nominare i revisori.
- Contabilità e revisione contabile: le LLC devono mantenere registri finanziari accurati e preparare bilanci annuali in conformità con gli International Financial Reporting Standards (IFRS). Un revisore deve essere nominato per la revisione del bilancio.
- Tassazione: le LLC sono tenute a registrarsi per l'IVA e presentare le dichiarazioni IVA. Devono inoltre tenere registrazioni adeguate di tutte le loro transazioni, comprese fatture, ricevute e scritture contabili.
- Occupazione: le LLC devono rispettare le leggi sul lavoro degli Emirati Arabi Uniti, comprese la legge sull'occupazione e la legge sul lavoro. Ciò include l'ottenimento di permessi di lavoro e visti per tutti i dipendenti, il rispetto dei requisiti sul salario minimo e sull'orario di lavoro e la fornitura di adeguate misure di salute e sicurezza sul posto di lavoro.
- Licenze: le LLC possono richiedere vari tipi di licenze a seconda delle loro attività e settori. Questi includono licenze commerciali, licenze industriali, licenze professionali e licenze commerciali. Le licenze devono essere ottenute dalle autorità competenti, come il DED, il Ministero dell'Economia o le Autorità della Zona Franca competenti.
Società per azioni pubbliche (PJSC):
Le PJSC sono società pubbliche e quotate in borsa. Sono tenuti a soddisfare i seguenti requisiti di conformità:
- Registrazione: i PJSC devono essere registrati presso la Securities and Commodities Authority (SCA).
- Governo societario: le PJSC devono adottare un adeguato quadro di governo societario, che comprenda il Consiglio di amministrazione, il Comitato di controllo e il Comitato per le nomine e la remunerazione, e tenere assemblee generali annuali in conformità con il diritto societario.
- Contabilità e revisione contabile: le PJSC devono mantenere registri finanziari accurati e preparare bilanci annuali in conformità con gli IFRS. Un revisore deve essere nominato per la revisione del bilancio.
- Segnalazione: le PJSC devono depositare vari rapporti finanziari e divulgazioni presso la SCA e la borsa valori pertinente, inclusi rapporti finanziari annuali, rapporti finanziari intermedi e divulgazioni di eventi materiali.
- Diritti degli azionisti: le PJSC devono garantire che gli azionisti ricevano le informazioni necessarie riguardanti le attività, i risultati finanziari e le prospettive della società e che i loro diritti siano protetti in conformità con il diritto societario e le norme e i regolamenti emanati dalla SCA.
- Licenze: le PJSC possono richiedere vari tipi di licenze a seconda delle loro attività e settori. Questi includono licenze commerciali, licenze industriali, licenze professionali e licenze commerciali. Le licenze devono essere ottenute dalle autorità competenti, come il DED, il Ministero dell'Economia o le Autorità della Zona Franca competenti.
Società per azioni private (PrJSC):
Le PrJSC sono società private e hanno un numero limitato di azionisti. Sono tenuti a soddisfare i seguenti requisiti di conformità:
- Registrazione: i PrJSC devono essere registrati presso il DED nell'emirato pertinente.
- Governo societario: i PrJSC devono adottare un adeguato quadro di governo societario, che comprenda il Consiglio di amministrazione, il Comitato di controllo e il Comitato per le nomine e la remunerazione, e tenere assemblee generali annuali in conformità con il diritto societario.
- Contabilità e revisione contabile: i PrJSC devono mantenere registri finanziari accurati e preparare bilanci annuali in conformità con gli IFRS. Un revisore deve essere nominato per la revisione del bilancio.
- Licenze: i PrJSC possono richiedere vari tipi di licenze a seconda delle loro attività e industrie. Questi includono licenze commerciali, licenze industriali, licenze professionali e licenze commerciali. Le licenze devono essere ottenute dalle autorità competenti, come il DED, il Ministero dell'Economia o le Autorità della Zona Franca competenti.
Sanzioni per non conformità:
Il mancato rispetto dei requisiti di conformità aziendale obbligatori può comportare gravi sanzioni, tra cui multe, reclusione e perdita di licenze e permessi commerciali. Le sanzioni variano a seconda del tipo di violazione e della gravità della violazione.
Ad esempio, il mancato rispetto delle normative AML/CFT può comportare multe fino a 5 milioni di AED, reclusione e revoca delle licenze commerciali. La mancata tenuta di registri contabili e rendiconti finanziari corretti può comportare multe fino a 50,000 AED, mentre la mancata tenuta di assemblee generali annuali può comportare multe fino a 10,000 AED.
I requisiti di conformità aziendale obbligatori sono un aspetto essenziale per fare affari negli Emirati Arabi Uniti. Il rispetto di questi requisiti garantisce che le aziende operino in modo trasparente e responsabile, protegga gli interessi delle parti interessate e aiuti a prevenire frodi, corruzione e riciclaggio di denaro. Le aziende che operano negli EAU devono rispettare le leggi e i regolamenti pertinenti, tra cui la legge sulle società, la legge antiriciclaggio e la legge FDI, e le conseguenze della non conformità possono essere gravi. È quindi essenziale che le imprese si assicurino di disporre di quadri di conformità adeguati per adempiere ai propri obblighi ed evitare sanzioni.
