“ La certezza di un regime di imposta sulle società competitivo e all'avanguardia, unitamente all'ampia rete di trattati contro la doppia imposizione degli Emirati Arabi Uniti, consoliderà la posizione degli Emirati Arabi Uniti come polo leader a livello mondiale per gli affari e gli investimenti. L'introduzione di un regime di imposta sulle società aiuterà gli Emirati Arabi Uniti a raggiungere i propri obiettivi strategici e incentiverà le imprese a stabilire e ad espandere le proprie attività negli Emirati Arabi Uniti ” , ha dichiarato Sua Eccellenza Younis Haji Al Khoori, Sottosegretario del Ministero delle Finanze.
Corporate Tax
Imposta sulle società negli Emirati Arabi Uniti
Gli Emirati Arabi Uniti sono pronti per introdurre la prima imposta diretta nella sua storia, l'imposta sul reddito delle società, onorando le pratiche fiscali internazionali e diversificando le fonti di reddito. È tempo che le entità aziendali si preparino al cambiamento.
Sei soggetto passivo?
Possiedi una licenza commerciale per svolgere un'attività commerciale nella terraferma degli Emirati Arabi Uniti? Allora sì, sei tassabile! Fatta eccezione per le entrate derivanti dall'estrazione di risorse naturali, ogni altra attività commerciale che conduca al commercio sulla terraferma rientra nella sfera di competenza di CIT. Eventuali altre eccezioni potranno essere conosciute solo dopo l'emanazione della Legge.
Aliquota fiscale e calcolo
Il CIT proposto introduce un sistema a 3 livelli e le tariffe sono le seguenti:
Gli utili imponibili annuali inferiori o uguali a 375,000 AED sono soggetti a un'aliquota zero.
L'utile imponibile annuo superiore a 375,000 AED è soggetto a un'aliquota del 9%.
Le entità multinazionali nell'ambito delle regole dell'OCSE sull'erosione delle basi e il trasferimento degli utili dovranno affrontare un trattamento differenziato che deve ancora essere annunciato.
A differenza della legge sull'IVA che è sul fatturato, la soglia del CIT è determinata sul profitto aziendale.
Anno finanziario
L'imposta sulle società sarà in vigore per gli esercizi che iniziano dal 1 giugno 2023 o successivamente. Qualsiasi attività che adotta l'esercizio finanziario dal 1 luglio 2023 al 30 giugno 2024, sarà assoggettata all'imposta sulle società dal 1 giugno 2023. Qualsiasi Le imprese che adottano l'esercizio finanziario dal 1 gennaio 2023 al 31 dicembre 2023, saranno assoggettate all'imposta sulle società dal 1 gennaio 2024. La dichiarazione deve essere effettuata annualmente a differenza della legge sull'IVA che adotta la dichiarazione trimestrale.
Importo tassabile
L'utile netto di un'impresa, dopo aver rettificato alcune voci secondo i principi contabili, è imponibile. L'Utile eccedente AED 375,000 sarà considerato per l'Imposta. Sono esentati dal CIT.
Stipendio o qualsiasi altro reddito relativo all'occupazione di un individuo. Interessi e altri proventi da depositi bancari e schemi di risparmio. Profitti da operazioni infragruppo e riorganizzazione del gruppo. Dividendi, plusvalenze o qualsiasi altro reddito da investimento ottenuto detenendo partecipazioni e proventi ricevuti da immobili che non richiedono una licenza commerciale per svolgere la propria attività. Una persona fisica che esercita un'attività commerciale rientra nell'ambito dell'imposta sul reddito delle società.
Pianifica la tua tassa
Ogni normativa fiscale prevede ampio spazio per sconti, detrazioni ed esenzioni. Finora, tutte le tasse estere sostenute su un reddito devono essere detratte ai fini dell'imposta sulle società. Le perdite accumulate di un anno possono compensare i futuri utili imponibili. Il raggruppamento fiscale e la riorganizzazione possono essere tentati e le transazioni intragruppo o le perdite subite da un'entità devono essere eliminate. Mettiti in contatto con Nex Consultants per tenerti aggiornato per pianificare bene le tue finanze e risparmiare legalmente sulle tasse.
Zone franche negli Emirati Arabi Uniti
Alcuni spunti di riflessione per un'azienda che opera in una zona franca.
Qualsiasi reddito ricevuto da transazioni con aziende situate al di fuori degli Emirati Arabi Uniti sarà tassato ad aliquote zero. Le transazioni all'interno della stessa zona franca o il commercio con una zona franca diversa saranno tassabili a aliquote zero. Se una società della zona franca vende beni a un "importatore registrato" nella terraferma degli Emirati Arabi Uniti, verrà tassata a un'aliquota zero. È probabile che le transazioni o i contratti con clienti a terra o le entrate derivanti dalla terraferma vengano trattati come affari con la terraferma e potrebbero attrarre CT. Per una filiale stabilita sulla terraferma, qualsiasi profitto proveniente da essa sarà tassabile con un'aliquota del nove percento, ma qualsiasi altro reddito passivo come interessi, royalties, ecc. non sarà tassato.
Preparati al cambiamento.
Gli Emirati Arabi Uniti sono entrati nel regime di tassazione tramite IVA . Più che una semplice fonte di entrate, l'IVA rappresenta un "parametro strategico" e una "valutazione numerica" della crescita per il governo. Modernizzando l'economia, allineandosi agli standard internazionali e introducendo la disciplina finanziaria, il Paese potrà attrarre un maggior numero di imprese in futuro. Questa mossa è lungimirante, ponderata e ha implicazioni di vasta portata per il mondo degli affari. Grazie a requisiti di conformità minimi e semplici, non dovrebbe generare caos o confusione.
Grazie a un'analisi approfondita e a un piano ben strutturato, le aziende possono affrontare la transizione in modo agevole. Una valutazione d'impatto della legge proposta, la struttura societaria esistente, la contabilità e la contrattualistica: tutto deve essere rimodellato in conformità con la nuova normativa. Con Nex Consultants , vi garantiamo una transizione senza intoppi, permettendovi di concentrarvi sul vostro core business senza preoccuparvi del cambiamento legislativo.
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